Examkin

Question

Difficulty: MediumNakit Döngüsü ve Çalışma Sermayesi İhtiyacının Belirlenmesi

Doğu Akdeniz Tekstil A.Ş. yöneticileri, işletmenin çalışma sermayesi ihtiyacını optimize etmek amacıyla bir durum değerlendirmesi yapmaktadır. Şirketin ilgili yıla ait temel finansal verileri şu şekildedir:

- Net Satışlar: 14.400.00014.400.000 TL
- Satışların Maliyeti: 10.800.00010.800.000 TL
- Ortalama Ticari Alacaklar: 1.600.0001.600.000 TL
- Ortalama Stoklar: 1.800.0001.800.000 TL
- Ortalama Ticari Borçlar: 1.200.0001.200.000 TL

(Not: Bir yıl 360360 gün olarak ve kredili alışların satışların maliyetine eşit olduğu varsayılacaktır.)

Bu verilere göre, şirketin nakit döngüsü (nakit dönüşüm süresi) kaç gündür?

  1. A
    20
  2. B
    55
  3. 60Answer
  4. D
    100
  5. E
    140

Answer

Şirketin nakit döngüsü 6060 gündür.
Nakit döngüsü; stokta kalma süresi ile alacakların tahsil süresinin toplamından (faaliyet döngüsü), ticari borçların ödeme süresinin çıkarılmasıyla bulunur. Sorudaki verilere göre stok devir hızı 10.8M/1.8M=610.8M / 1.8M = 6, stok süresi 360/6=60360/6=60 gündür. Alacak devir hızı 14.4M/1.6M=914.4M / 1.6M = 9, alacak süresi 360/9=40360/9=40 gündür. Borç devir hızı 10.8M/1.2M=910.8M / 1.2M = 9, borç ödeme süresi 360/9=40360/9=40 gündür. Sonuç olarak Nakit Döngüsü = 60+40−40=6060 + 40 - 40 = 60 gün olarak hesaplanır.

Step-by-Step Solution

1
Alacakların tahsil süresini hesapla.
Alacak Devir Hızı = 14.400.000/1.600.000=914.400.000 / 1.600.000 = 9. Tahsil Süresi = 360/9=40360 / 9 = 40 gün.
Alacakların yılda kaç kez nakde dönüştüğünü ve bunun gün cinsinden karşılığını bulmak için gereklidir.
2
Stokta kalma süresini hesapla.
Stok Devir Hızı = 10.800.000/1.800.000=610.800.000 / 1.800.000 = 6. Stokta Kalma Süresi = 360/6=60360 / 6 = 60 gün.
Alınan malların satılana kadar depoda ne kadar süre beklediğini ölçmek için gereklidir.
3
Ticari borçların ödeme süresini hesapla.
Borç Devir Hızı = 10.800.000/1.200.000=910.800.000 / 1.200.000 = 9. Borç Ödeme Süresi = 360/9=40360 / 9 = 40 gün.
İşletmenin tedarikçilere olan borçlarını ortalama kaç günde ödediğini bulmak için gereklidir.
4
Nakit döngüsünü formüle et ve sonucu bul.
Nakit Döngüsü = Stokta Kalma Süresi + Tahsil Süresi - Borç Ödeme Süresi = 60+40−40=6060 + 40 - 40 = 60 gün.
İşletmenin fiili nakit çıkışı ile fiili nakit girişi arasındaki zaman farkını tespit etmek için bu temel formül uygulanır.

Key Concept

Nakit Döngüsü (Nakit Dönüşüm Süresi) Hesaplaması
Rate this question

Topics

Nakit Döngüsü ve Çalışma Sermayesi İhtiyacının Belirlenmesi

More questions from this topic