Examkin

Question

Difficulty: HardVergi Sınırı ve Laffer Eğrisi

Arz yönlü iktisat yaklaşımı çerçevesinde geliştirilen Laffer Eğrisi analizinde, vergi oranlarındaki artışın vergi hasılatını azalttığı 'yasak bölge'de (prohibitive zone) ortaya çıkan bu durumun temel iktisadi gerekçesi aşağıdakilerden hangisidir?

  1. Vergi matrahının vergi oranına karşı esnekliğinin mutlak değerce birden büyük olması (∣e∣>1|e| > 1) sebebiyle, matrahtaki daralmanın oran artışını telafi edemeyecek kadar yüksek gerçekleşmesiAnswer
  2. B
    Yüksek vergi oranlarının bireylerde 'gelir etkisi' yaratarak boş zamanın maliyetini artırması ve dolayısıyla çalışma talebini teşvik etmesi
  3. C
    Vergi kapasitesinin vergi gayretinden daha hızlı artması sonucunda toplam vergi yükünün nispi olarak azalması
  4. D
    Vergi oranlarındaki artışın marjinal maliyetinin, vergi kaçakçılığından sağlanan marjinal faydadan düşük kalması nedeniyle mükelleflerin vergiye uyumunun artması
  5. E
    Kanuni vergi yükünün fiili vergi yükünden daha düşük olması sebebiyle vergi matrahının vergi erozyonuna karşı dirençli hale gelmesi

Answer

Vergi matrahının vergi oranına karşı esnekliğinin mutlak değerce birden büyük olması nedeniyle matrahın oran artışından daha fazla daralmasıdır.
Doğru yanıt olan seçenek, Laffer Eğrisi'nin zirve noktasını (t∗t^*) geçtikten sonra neden aşağı yönlü bir eğilim sergilediğini teknik olarak açıklar. Bu bölgede vergi matrahının vergi oranına karşı esnekliği birden büyüktür. Bu durum, devletin vergi oranını %1 artırdığında, mükelleflerin vergi kaçırma, vergiden kaçınma veya çalışma saatlerini azaltma gibi tepkilerle vergi matrahını %1'den daha fazla oranda daraltması anlamına gelir. Sonuç olarak (artış < azalış) toplam vergi hasılatı düşer.

Step-by-Step Solution

1
Vergi hasılatı formülünü analiz etme
R=t×B(t)R = t \times B(t) (Burada RR hasılat, tt oran, BB matrahtır)
Laffer Eğrisi'nin temel fonksiyonunu anlamak için.
2
Yasak bölge tanımını matematiksel olarak ifade etme
dRdt<0\frac{dR}{dt} < 0
Yasak bölgede vergi oranındaki (tt) artışın hasılatı (RR) azalttığını göstermek için.
3
Esneklik koşulunu türetme
B+t×dBdt<0⇒tB×dBdt<−1B + t \times \frac{dB}{dt} < 0 \Rightarrow \frac{t}{B} \times \frac{dB}{dt} < -1
Hasılatın azalması için vergi matrahının vergi oranına göre esnekliğinin (ee) -1'den küçük (mutlak değerce 1'den büyük) olması gerektiğini kanıtlamak için.

Key Concept

Vergi Matrahı Esnekliği ve İkame Etkisi
Rate this question

Topics

Vergi Sınırı ve Laffer Eğrisi

More questions from this topic