Examkin

Soru

Zorluk: Çok zorVergi Sınırı ve Laffer Eğrisi

Vergi oranları (tt) ile toplam vergi hasılatı (RR) arasındaki fonksiyonel ilişkiyi inceleyen Laffer Eğrisi analizinde; R=t×B(t)R = t \times B(t) (burada BB vergi matrahını temsil eder) fonksiyonu temel alındığında, vergi oranındaki marjinal bir artışın vergi hasılatında mutlak bir azalışa (dR/dt<0dR/dt < 0) neden olduğu 'yasak bölge' (prohibitive zone) ile ilgili aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur?

  1. Vergi matrahının vergi oranına göre esnekliği mutlak değerce 1'den büyüktür ve ikame etkisinin gelir etkisine baskın gelmesiyle çalışma arzusu azalmaktadır.Cevap
  2. B
    Vergi matrahının vergi oranına göre esnekliği mutlak değerce 1'den küçüktür ve bu durum vergi hasılatındaki artış hızının pozitif kalarak yavaşladığını gösterir.
  3. C
    Gelir etkisinin ikame etkisine baskın gelmesi nedeniyle bireyler vergi artışına rağmen daha fazla çalışarak vergi matrahını genişletmektedir.
  4. D
    Vergi oranındaki artışın vergi hasılatı üzerindeki esnekliği (ERE_R) pozitif olup, hasılatın vergi kapasitesine yaklaştığını ifade eder.
  5. E
    Bu bölgede vergi oranındaki artış sadece 'vergiden kaçınma'yı tetiklediği için matrah esnekliği her zaman sıfıra eşittir.

Cevap

Vergi matrahının vergi oranına göre esnekliğinin mutlak değerce 1'den büyük olduğu ve ikame etkisinin gelir etkisine baskın gelerek çalışma arzusunu azalttığı ifade doğrudur.
Vergi hasılatı fonksiyonu R=t×BR = t \times B olarak tanımlandığında, hasılatın azalması (dR/dt<0dR/dt < 0) ancak vergi matrahındaki oransal azalışın vergi oranındaki oransal artıştan daha büyük olmasıyla (∣ε∣>1|\varepsilon| > 1) mümkündür. Bu durumun teorik temeli, yüksek vergi oranlarında 'ikame etkisi'nin (çalışmanın getirisinin azalmasıyla boş zamana yönelme) 'gelir etkisi'ne (azalan geliri telafi etmek için daha çok çalışma) baskın gelmesidir.

Adım Adım Çözüm

1
Vergi hasılatı fonksiyonunun türevini alınız.
dR/dt=B+t×(dB/dt)dR/dt = B + t \times (dB/dt)
Vergi oranındaki değişimin hasılat üzerindeki marjinal etkisini belirlemek için.
2
Hasılatın azaldığı (dR/dt<0dR/dt < 0) durumu analiz ediniz.
B+t×(dB/dt)<0⇒t×(dB/dt)<−B⇒(dB/B)/(dt/t)<−1B + t \times (dB/dt) < 0 \Rightarrow t \times (dB/dt) < -B \Rightarrow (dB/B) / (dt/t) < -1
Yasak bölgede matrahın vergi oranına olan duyarlılığının (esnekliğinin) matematiksel sınırını bulmak için.
3
Esnekliği mutlak değer cinsinden ifade ediniz.
∣ε∣>1|\varepsilon| > 1
Yasak bölgede matrah daralmasının, oran artışını telafi edemeyecek kadar büyük (esnek) olduğunu doğrulamak için.
4
Mikroekonomik temelleri (İkame ve Gelir Etkisi) değerlendiriniz.
İkame Etkisi > Gelir Etkisi
Yüksek vergi oranlarında boş zamanın fırsat maliyeti düştüğü için bireylerin çalışmak yerine boş zamanı tercih etmesi (matrah daralmasının temel sebebi) bu durumun sonucudur.

Anahtar Kavram

Vergi Hasılatı Esnekliği ve İkame Etkisi

Daha Fazla Pratik

Vergi hasılatı esnekliği (ERE_R) ile matrah esnekliği (ε\varepsilon) arasındaki ER=1+εE_R = 1 + \varepsilon ilişkisini incelemek bu konuyu pekiştirmenize yardımcı olacaktır.
Tahmini Süre:2m 30s
Bu soruyu puanla

Konular

Vergi Sınırı ve Laffer Eğrisi

Bu konudan daha fazla soru