Question

Difficulty: HardFinansal Yeniden Yapılandırma

Yüksek pazar payına ve verimli operasyonel süreçlere sahip bir lojistik anonim şirketi, geçmiş yıllarda yabancı para cinsinden üstlendiği dış borçların kur artışı nedeniyle katlanması sonucu Türk Ticaret Kanunu hükümleri gereği teknik iflas kapsamına girmiştir. Şirketin faaliyet kârı (FVÖK) tatminkâr düzeyde olmasına rağmen, yaratılan nakit akımları mevcut borç anapara ve faiz ödemelerini karşılamada yetersiz kalmaktadır. Alacaklı bankalar, şirketin hukuki tasfiyesi durumunda alacaklarının çok cüzi bir kısmını tahsil edebileceklerini analiz etmişlerdir.

Buna göre, hem alacaklıların uzun vadeli tahsilat beklentisini maksimize edecek hem de şirketin sürdürülebilir bir sermaye yapısına kavuşmasını sağlayacak en uygun finansal yeniden yapılandırma yöntemi aşağıdakilerden hangisidir?

  1. Alacaklı bankaların mevcut kredi alacaklarını belirli bir oran üzerinden şirket hisse senetleri ile takas ederek şirkete ortak olmasıAnswer
  2. B
    Sabit işletme maliyetlerini acilen kısarak faaliyet kaldıracı derecesini düşürmek ve bu sayede bilanço açığını kapatmak
  3. C
    Agresif bir çalışma sermayesi politikası benimseyerek dönen varlık seviyesini asgariye indirmek ve yaratılan nakitle dış borçları tasfiye etmek
  4. D
    Sektördeki başka bir firma ile yatay birleşme yoluna giderek ortaya çıkacak sinerji etkisiyle borçları piyasa değerinden derhal itfa etmek
  5. E
    Mevcut ve gelecekteki ticari alacakları rücusuz forfaiting işlemiyle devredip elde edilen kısa vadeli fonlarla yapısal borç krizini çözmek

Answer

Alacaklı bankaların mevcut kredi alacaklarını belirli bir oran üzerinden şirket hisse senetleri ile takas ederek şirkete ortak olması (Borcun Özkaynağa Dönüştürülmesi)
Doğru yanıt, borcun özkaynağa dönüştürülmesi (Debt-to-Equity Swap) yöntemini önermektedir. Sorudaki işletme operasyonel anlamda başarılıdır (pozitif FVÖK) ancak geçmiş dönem finansman kararları (döviz borçlanması) nedeniyle teknik iflasa sürüklenmiştir. Şirketin serbest nakit akımları borç servisine yetmediği ve tasfiye durumunda alacaklılar zarara uğrayacağı için, en rasyonel finansal yeniden yapılandırma stratejisi borçların şirket hisseleriyle takas edilmesidir. Böylece şirketin nakit çıkışı kısıtı aşılır, eksi bakiyedeki özkaynaklar pozitife döner ve alacaklı bankalar kârlı operasyona ortak olarak zararlarını uzun vadede telafi etme imkânı bulur.

Step-by-Step Solution

1
Şirketin temel kriz kaynağını analiz etme
Sorun faaliyet yetersizliği değil, geçmiş döviz borçları kaynaklı kur farkı ve aşırı finansal kaldıraçtır.
Soruda FVÖK'ün (Faaliyet Kârı) tatminkâr olduğu belirtilmiştir. Bu nedenle operasyonel müdahaleler sorunun kök nedeni için yetersiz kalacaktır.
2
Alacaklıların (bankaların) durumunu ve kısıtlarını değerlendirme
Tasfiye (iflas) durumunda bankalar büyük zarar edecektir. Şirketi yaşatmak bankaların da çıkarınadır.
Tasfiye değeri, şirketin operasyonel gidişatından (işleyen teşebbüs değerinden) çok daha düşüktür.
3
Optimum finansal yeniden yapılandırma aracını seçme
Nakdi ödeme kapasitesi olmayan şirketin borçlarının hisse senediyle takas edilmesi (Debt-to-Equity Swap) tek sürdürülebilir yoldur.
Borcun özkaynağa dönüşümü ile şirketin nakit çıkışı gerektiren faiz ve anapara yükü ortadan kalkar, teknik iflas durumu bilanço teknikleri açısından düzelir ve bankalar ileride kâr payı veya hisse satışı ile tahsilat sağlayabilir.

Key Concept

Borcun Özkaynağa Dönüştürülmesi (Debt-to-Equity Swap)
Rate this question