(A) Bankası, nakit yönetimi planlaması doğrultusunda (B) Bankası nezdindeki vadesiz serbest hesabına TL tutarında kaynak aktarmıştır. Söz konusu tutar, bankanın Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) nezdindeki serbest hesabından mahsup edilerek transfer edilmiştir.
Buna göre, (A) Bankası'nın bu işlem için yapacağı yevmiye kaydı aşağıdakilerden hangisidir?
- Borç: Bankalar TL / Alacak: T.C. Merkez Bankası TLAnswer
- BBorç: T.C. Merkez Bankası TL / Alacak: Bankalar TL
- CBorç: Bankalar TL / Alacak: T.C. Merkez Bankası Zorunlu Karşılıklar TL
- DBorç: Bankalar TL / Alacak: Kasa TL
- EBorç: Teminat Mektupları TL / Alacak: Teminat Mektupları Karşılığı TL
Answer
Doğru kayıt '030 Bankalar' hesabının borçlandırılması ve '020 T.C. Merkez Bankası' hesabının alacaklandırılmasıdır.
Bankanın başka bir bankadaki (B Bankası) hesabı arttığı için '030 Bankalar' hesabı borçlandırılır. Bu tutar bankanın TCMB'deki kendi serbest hesabından çıktığı için '020 T.C. Merkez Bankası' hesabı alacaklandırılır. Her iki hesap da aktif karakterli olduğu için artış borç, azalış alacak tarafında izlenir.
Step-by-Step Solution
Key Concept
Banka Muhasebesinde Bankalararası Mahsup İşlemleri
Practice More
TCMB nezdindeki serbest hesap ile zorunlu karşılık hesabı arasındaki transfer kayıtlarını inceleyiniz.
Estimated Time:45s