Dış ticaretle iştigal eden (A) İşletmesi'nin yılı Nisan ayına ilişkin KDV beyannamesi verileri aşağıdaki gibidir:
| İşlem Detayı | Tutar (TL) |
|---|---|
| Yurtiçi Satışlar (KDV hariç, % KDV'ye tabi) | |
| İhracat Teslimleri (KDV Kanunu Madde 11/1-a kapsamında) | |
| Önceki Dönemden Devreden KDV | |
| Dönem İçi İndirilecek KDV (İhracat dâhil toplam) | |
| İhracat Konusu Malların Bünyesine Giren (Yüklenilen) KDV |
Bu bilgilere göre, işletmenin ilgili dönem KDV beyannamesinde talep edebileceği "iade edilebilir KDV" tutarı kaç TL'dir?
- A
- Answer
- C
- D
- E
Answer
İade edilebilir KDV tutarı TL'dir.
İşletmenin toplam indirilecek KDV'si ( TL), yurtiçi satışlar nedeniyle hesaplanan KDV'den ( TL) çıkarıldığında iade öncesi devreden KDV tutarı TL olarak hesaplanır. İhracat nedeniyle yüklenilen KDV TL olsa dahi, iade edilecek tutar işletmenin beyannamesindeki devreden KDV tutarını aşamayacağı için iade edilecek maksimum tutar TL'dir.
Step-by-Step Solution
Key Concept
İhracatta KDV İadesi ve Devreden KDV Sınırı
Hints
1
İade tutarını hesaplamadan önce yurtiçi satışlardan doğan KDV borcunun, mevcut KDV alacaklarından düşülmesi gerektiğini unutmayın.
2
İhracat iadesi, yüklenilen KDV ile beyannamede bir sonraki döneme devreden KDV tutarının hangisi küçükse o tutar kadardır.
3
Toplam indirilecek KDV olan TL'den hesaplanan KDV olan TL'yi düştüğünüzde kalan tutarı yüklenilen KDV ile kıyaslayın.
Practice More
İndirimli orana tabi işlemlerde KDV iadesi ve iade alt sınırı (yıllık/aylık limit) konusunu inceleyebilirsiniz.
Estimated Time:2m 0s