Soru

İşletmenin $31.12.2025$ tarihi itibarıyla $102$ Bankalar hesabının borç kalanı $120.000$ TL'dir. Aynı tarihte bankadan alınan hesap özetinde (ekstre) bakiyenin $148.300$ TL olduğu görülmüştür. Yapılan envanter ve mutabakat çalışmaları sonucunda aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir:

- Bankanın işletme mevduatına $15.000$ TL brüt faiz tahakkuk ettirdiği ancak işletmenin henüz kayıt yapmadığı,
- Bankanın $500$ TL hesap işletim ücreti kestiği ancak işletmenin bu giderden haberdar olmadığı,
- Bir satıcıya gönderilen $4.500$ TL tutarındaki EFT işleminin, işletme kayıtlarına yanlışlıkla $5.400$ TL olarak geçtiği,
- Bankalar hesabındaki tutarın $2.000$ ABD Doları tutarındaki kısmı, işletme kayıtlarına $1$ USD = $30$ TL kuru üzerinden alınmıştır. Dönem sonu değerleme kuru ise $1$ USD = $32$ TL olarak belirlenmiştir.
- İşletme tarafından bankaya yatırılmak üzere gönderilen ancak henüz ekstrede görünmeyen $500$ TL'lik bir mevduat ile işletmenin keşide ettiği ancak henüz bankadan tahsil edilmemiş $9.400$ TL'lik çeklerin olduğu saptanmıştır.

Buna göre, işletmenin dönem sonu envanter ve değerleme kayıtlarından sonra $102$ Bankalar hesabının bilançoda yer alacak tutarı kaç TL'dir?