Bir işletmenin finansal analiz çalışmaları sırasında, dönem sonu bilançosunda yer alan dönen varlıklar ve kısa vadeli yabancı kaynak kalemlerinden bazılarının tutarları aşağıda verilmiştir:
| Hesap Kalemi | Tutar (TL) |
|---|---|
| Kasa | |
| Bankalar | |
| Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) | |
| Hisse Senetleri | |
| Alıcılar | |
| Stoklar | |
| Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar |
Bu verilere göre, işletmenin likidite durumunu en muhafazakâr biçimde ölçen nakit oranı kaçtır?
- Cevap
- B
- C
- D
- E
Cevap
İşletmenin nakit oranı 1,00 olarak hesaplanmaktadır.
Nakit oranı hesaplanırken pay kısmında Hazır Değerler (Kasa + Bankalar - Verilen Çekler) ve Menkul Kıymetler (Hisse Senetleri) toplamı yer alır. Bu toplam ( TL), Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar toplamına ( TL) bölündüğünde sonuç çıkmaktadır.
Adım Adım Çözüm
Anahtar Kavram
Nakit Oranı (Cash Ratio)
İpuçları
1
Nakit oranı, işletmenin en likit varlıklarını (Hazır Değerler ve Menkul Kıymetler) esas alır.
2
Bilançodaki düzenleyici hesapların (-) işaretine dikkat edin. 103 nolu hesap nakit toplamını azaltır.
3
Pay kısmında Alıcılar veya Stoklar gibi tahsili veya satışı zaman alabilecek kalemleri kullanmayın.
Daha Fazla Pratik
İşletmenin Asit-Test oranını hesaplayarak, alacakların likidite üzerindeki etkisini analiz ediniz.
Tahmini Süre:1m 30s