Vergiye Karşı Tepkiler

Bir vergi mükellefinin, ödemekle yükümlü olduğu vergi tutarını mal veya hizmetin satış fiyatını artırmak suretiyle işlem zincirindeki bir sonraki aşamada yer alan kişilere (tüketicilere) aktarması süreci, vergi yansıması türlerinden hangisidir?

Vergi ödemeyi reddetme eyleminin bireysel bir tutumun ötesine geçerek, mükelleflerin bir araya gelmesiyle örgütlü bir baskı grubuna dönüşmesi ve siyasi/ekonomik bir tepki niteliği kazanması durumu aşağıdakilerden hangisi ile ifade edilir?

Vergi Usul Kanunu’nun 3. maddesinde düzenlenen 'vergilendirmede olayın gerçek mahiyeti esastır' ilkesi çerçevesinde; mükelleflerin vergi kanunlarının öngördüğü olağan hukuki biçimlerin dışına çıkarak, ekonomik amaçlarına ulaşmak için 'olağan dışı ve dolambaçlı' hukuki yollara başvurması ve bu yolla vergi yükünü azaltmaya çalışması durumu aşağıdakilerden hangisidir?

Bay (A), yıllık $50.000$ TL net kira geliri elde ettiği bir ticari gayrimenkulü satmayı planlamaktadır. Satış işleminin hemen öncesinde yapılan bir yasal düzenleme ile bu tür gayrimenkuller için yıllık $5.000$ TL tutarında, sürekli ve mülkiyetten kaynaklı yeni bir vergi ihdas edilmiştir. Piyasa faiz oranının \%10 olduğu bir ortamda; bu yeni vergi yükünün gayrimenkulün piyasa fiyatına etkisi ve bu sürecin mali literatürdeki karşılığı ile ilgili aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur?

Bir tüketicinin, tütün ürünleri üzerindeki vergi oranlarının artırılması üzerine bu ürünleri tüketmekten vazgeçerek vergi ödemekten kurtulması, maliye literatüründe aşağıdaki kavramlardan hangisi ile ifade edilir?

Vergi yansıması teorisinde; yansımanın yönü, kapsamı ve analiz yöntemleri açısından yapılan tanımlamalar, kanuni mükellef ile iktisadi mükellef arasındaki ayrımın belirlenmesinde kritik rol oynamaktadır.

$I.$ Verginin üretim zinciri üzerindeki farklı işlem safhaları arasında (zincirin bir halkasından diğerine doğru) aktarılması 'dikey yansıma' olarak adlandırılır.
$II.$ Vergi yükünün malın satış fiyatını doğrudan artırmak yerine, malın kalitesini düşürerek veya miktarını azaltarak devredilmesi 'biçim değiştirerek yansıma'dır.
$III.$ Kamu harcamaları ve diğer vergiler sabit tutulurken, mevcut bir verginin yerine aynı hasılatı sağlayacak farklı bir verginin getirilmesiyle ortaya çıkan yük dağılımı değişimi 'mutlak yansıma'dır.
$IV.$ Verginin aynı üretim veya dağıtım kademesinde yer alan benzer birimler (örneğin iki ayrı perakende satıcı) arasında aktarılması 'yatay yansıma'dır.

Vergi yansıması türlerine ilişkin yukarıdaki ifadelerden hangileri doğrudur?

Hükümetin yatırım ortamını canlandırmak amacıyla gayrimenkul sermaye iratlarına uygulanan vergi oranlarında indirime gitmesi, piyasadaki mevcut taşınmazların satış bedellerinde bir yükselmeye neden olmuştur.

Maliye teorisinde, bir varlık üzerindeki vergi yükünün hafifletilmesi sonucunda gelecekteki vergi tasarruflarının varlığın bugünkü değerine eklenerek piyasa fiyatını artırması süreci aşağıdakilerden hangisi ile tanımlanır?

Vergi kanunlarına aykırı bir eylemde bulunmaksızın, mükelleflerin iktisadi kararlarını vergi yükünü en aza indirecek şekilde almaları ve bu yolla devletin vergi matrahının daralmasına yol açmaları durumu aşağıdakilerden hangisidir?

Yıllık $10.000$ TL brüt kira geliri sağlayan bir taşınmazın $\%20$ oranında bir gelir vergisine tabi olduğu ve piyasa faiz oranının $\%10$ düzeyinde sabit seyrettiği bir ekonomik ortamda; yasal bir düzenleme ile bu verginin tamamen kaldırılması durumunda, taşınmazın piyasa değerinde meydana gelecek değişim ve bu olgunun mali literatürdeki adı aşağıdakilerden hangisidir?

Vergi mükelleflerinin vergi kanunlarına karşı gösterdikleri tepkiler arasında yer alan ve kamu gelirlerinde ciddi kayıplara yol açan 'vergi kaçakçılığı' eylemi ile ilgili aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur?

Kamu maliyesi literatüründe vergi yansıması süreci ele alındığında; bir vergi mükellefinin ödemekle yükümlü olduğu vergiyi, piyasa koşulları veya yüksek talep esnekliği nedeniyle malın satış fiyatını artırarak tüketicilere devredememesi sonucunda, üretim sürecinde kullandığı ham maddelerin bedelini düşürerek veya işçi ücretlerinde kısıntıya giderek girdi sahiplerine devretmesi işlemi aşağıdakilerden hangisidir?

Bir vergi mükellefinin, ödemesi gereken vergi tutarını azaltmak amacıyla vergi kanunlarının emredici hükümlerine kasten aykırı davranarak vergi matrahını gizlemesi veya sahte belgeler kullanması durumu aşağıdakilerden hangisidir?

Mükelleflerin, vergi yasalarına karşı örgütlü bir direniş göstererek vergi ödemelerini topluca durdurmaları ve bu yolla hükümeti veya parlamentoyu belirli bir yönde karar almaya zorlamaları, vergi literatüründe aşağıdaki terimlerden hangisi ile ifade edilmektedir?

Bir işletmenin, ortaklarına kâr dağıtımı yapmak yerine, vergi yükünü azaltmak amacıyla onlara yüksek faizli borç veriyormuş gibi bir hukuki görünüm yaratması ve bu işlemin iktisadi gerçeklikle örtüşmeyen, alışılagelmişin dışında bir yol olması durumu aşağıdakilerden hangisidir?

Bir tekstil fabrikası, ürettiği ürünlere getirilen ek vergi yükünü, piyasadaki yoğun rekabet nedeniyle satış fiyatlarına ekleyememiştir. Bunun yerine fabrika yönetimi, çalışanların ücret artışlarını kısıtlayarak veya ham madde tedarikçilerinden daha düşük fiyata alım yaparak vergi yükünü bu kesimlere aktarmıştır.

Bu örnekte görülen vergi yansıması türü aşağıdakilerden hangisidir?

Mükelleflerin, vergi kanunlarının öngördüğü vergi yükünden kurtulmak veya bu yükü azaltmak amacıyla, ulaşmak istedikleri ekonomik gayeyi gizleyerek bu gaye için normalde tercih edilmeyen, dolambaçlı ve olağan dışı özel hukuk formlarına bürünmeleri aşağıdakilerden hangisidir?

Maliye literatüründe mükelleflerin, vergi ödememek veya daha az vergi ödemek amacıyla, iktisadi ve teknik icaplara uygun olmayan "olağan dışı" hukuki yolları kullanarak asıl amaçlarını gizlemeleri durumu aşağıdakilerden hangisidir?

Bir mükellef, yüksek değerli bir taşınmazını devretmek istemesine rağmen, doğrudan satışın getireceği yüksek tapu harcı yükünden kurtulmak amacıyla; sadece bu taşınmazı aktifinde barındıran ve hiçbir ticari faaliyeti bulunmayan bir şirketin hisselerini alıcıya devretmiştir. Bu olayda, ulaşılmak istenen asıl iktisadi gaye ile kullanılan hukuki biçim arasındaki uyumsuzluk ve vergi avantajı sağlama amacı, vergi literatüründe aşağıdaki kavramlardan hangisi ile tanımlanmaktadır?

Mükelleflerin vergi yükü karşısında gösterdikleri tepkiler, kullanılan yöntemin hukukiliğine ve vergi kanunlarına uyum düzeyine göre sınıflandırılmaktadır. Buna göre, vergi mükellefinin vergi borcunu azaltmak amacıyla vergi kanunlarının emredici hükümlerini kasten ihlal etmesi durumunu ifade eden "vergi kaçakçılığı" kavramını "vergiden kaçınma" kavramından ayıran en temel özellik aşağıdakilerden hangisidir?

Bir teknoloji firması, akıllı telefonlara getirilen yeni bir vergiyi bu ürünlerin satışlarını korumak amacıyla etiket fiyatlarına yansıtmamıştır. Bunun yerine firma, aynı dönemde vergi artışı yaşanmayan tablet bilgisayarların satış fiyatlarını artırarak vergi yükünü bu ürünleri satın alanlara aktarmıştır. Bu örnekte olduğu gibi, bir mal üzerine konulan verginin başka bir malın fiyatı üzerinden aktarılması süreci aşağıdakilerden hangisidir?