Gıda sektöründe faaliyet gösteren bir toptancı işletme, kredili satışlarından doğan 400.00… — KPSS İşletme

Gıda sektöründe faaliyet gösteren bir toptancı işletme, kredili satışlarından doğan $400.000 \text{ TL}$ tutarındaki $45$ gün vadeli faturaya dayalı alacağını vadesinden önce nakde çevirmek amacıyla bir finansal kurumla anlaşmıştır. Sözleşme hükümlerine göre, alacağın borçlu tarafından ödenmeme riski (kredi riski) tamamen finansal kuruma devredilmiştir. Finansal kurum bu işlem için yıllık $\%36$ faiz ve fatura bedeli üzerinden $\%2$ komisyon kesintisi yapacaktır. (İşlemlerde $1$ yıl $360$ gün olarak dikkate alınacaktır.)

Buna göre, işletmenin başvurduğu finansman yönteminin türü ve kesintiler sonrası işletmenin eline geçecek net finansman tutarı aşağıdakilerin hangisinde sırasıyla doğru verilmiştir?

Rücusuz Faktoring / $374.000 \text{ TL}$ Cevap
B
Rüculu Faktoring / $374.000 \text{ TL}$
C
Forfaiting / $374.000 \text{ TL}$
D
Rücusuz Faktoring / $382.000 \text{ TL}$
E
Rücusuz Faktoring / $248.000 \text{ TL}$

Cevap

İşlem türü rücusuz faktoring olup, net finansman tutarı

374.000 \text{ TL}

'dir.

Kısa vadeli (

45

gün) ticari alacakların devredilmesi işlemi faktoringdir. Ödenmeme riskinin finansal kuruma devredilmesi, bu işlemin 'rücusuz (gayrikabili rücu) faktoring' olduğunu ifade eder. Net finansman tutarı hesaplanırken hem faiz hem de komisyon ana paradan düşülür. Faiz tutarı:

400.000 \times 0,36 \times (45 / 360) = 18.000 \text{ TL}

. Komisyon tutarı:

400.000 \times 0,02 = 8.000 \text{ TL}

. İşletmenin eline geçecek net tutar:

400.000 - (18.000 + 8.000) = 374.000 \text{ TL}

olarak bulunur.

Adım Adım Çözüm

Kredi riskinin kime ait olduğuna göre işlem türünü belirle.

İşlem rücusuz (gayrikabili rücu) faktoringdir.

Sözleşmede alacağın tahsil edilememe riskinin tamamen finansal kuruma devredildiği belirtilmiştir. Risk devrediliyorsa rücusuz faktoring adı verilir.

Vadeye uygun faiz kesintisini hesapla.

18.000 \text{ TL}

Faiz = Nominal Tutar

\times

Yıllık Faiz Oranı

\times

(Vade /

360

) formülüyle:

400.000 \times 0,36 \times (45 / 360) = 18.000 \text{ TL}

bulunur.

Komisyon kesintisini hesapla.

8.000 \text{ TL}

Komisyon doğrudan alacak tutarı üzerinden hesaplanır:

400.000 \times 0,02 = 8.000 \text{ TL}

Net finansman tutarını (ele geçen tutarı) hesapla.

374.000 \text{ TL}

Net Tutar = Alacak Tutarı - (Faiz Kesintisi + Komisyon Kesintisi)

\rightarrow 400.000 - (18.000 + 8.000) = 374.000 \text{ TL}

Anahtar Kavram

Rücusuz Faktoring ve Faktoring Maliyeti Hesaplaması

Soru

Cevap

Adım Adım Çözüm

Anahtar Kavram

Sık Yapılan Hatalar

Konular

Bu konudan daha fazla soru