Examkin

Soru

Zorluk: KolayNakit Bütçesi Hazırlama ve Analizi

Atlas Teknoloji A.Ş.'nin 20262026 yılı Haziran ayına ilişkin nakit bütçesi hazırlık verileri aşağıdaki gibidir:

* Mayıs ayı gerçekleşen satışlar: 100.000 TL100.000 \text{ TL}
* Haziran ayı planlanan satışlar: 200.000 TL200.000 \text{ TL}
* Tahsilat politikası: Satışların %60\%60'ı satışın yapıldığı ay peşin, %40\%40'ı ise bir sonraki ay tahsil edilmektedir.
* Haziran ayı planlanan toplam giderler: 150.000 TL150.000 \text{ TL} (Bu tutarın içinde 30.000 TL30.000 \text{ TL} amortisman gideri bulunmaktadır.)
* Haziran ayı başı nakit mevcudu: 10.000 TL10.000 \text{ TL}
* Korumayı hedeflenen minimum nakit bakiyesi: 70.000 TL70.000 \text{ TL}

Buna göre, işletmenin Haziran ayı sonu için finansman ihtiyacı veya nakit fazlası durumu aşağıdakilerden hangisidir?

  1. 20.000 TL20.000 \text{ TL} finansman ihtiyacı vardır.Cevap
  2. B
    30.000 TL30.000 \text{ TL} finansman ihtiyacı vardır.
  3. C
    50.000 TL50.000 \text{ TL} finansman ihtiyacı vardır.
  4. D
    20.000 TL20.000 \text{ TL} nakit fazlası vardır.
  5. E
    50.000 TL50.000 \text{ TL} nakit fazlası vardır.

Cevap

20.000 TL20.000 \text{ TL} finansman ihtiyacı vardır.
İşletmenin Haziran ayındaki fiili nakit girişi, Mayıs ayından sarkan %40\%40'lık kısım (40.000 TL40.000 \text{ TL}) ile Haziran ayındaki peşin satışlardan (120.000 TL120.000 \text{ TL}) oluşur ve toplam 160.000 TL160.000 \text{ TL}'dir. Nakit çıkışı ise amortisman haricindeki giderler olan 120.000 TL120.000 \text{ TL}'dir. Dönem içindeki net nakit artışı 40.000 TL40.000 \text{ TL} olup, dönem başındaki 10.000 TL10.000 \text{ TL} ile birleştiğinde kasa bakiyesi 50.000 TL50.000 \text{ TL}'ye ulaşır. Koruması gereken minimum tutar 70.000 TL70.000 \text{ TL} olduğu için 20.000 TL20.000 \text{ TL} tutarında ek finansmana ihtiyaç duyulmaktadır.

Adım Adım Çözüm

1
Haziran ayı nakit girişlerinin (tahsilatların) hesaplanması.
Toplam tahsilat 160.000 TL160.000 \text{ TL}
Haziran satışlarının %60\%60'ı (200.000×0,60=120.000 TL200.000 \times 0,60 = 120.000 \text{ TL}) ve Mayıs satışlarının %40\%40'ı (100.000×0,40=40.000 TL100.000 \times 0,40 = 40.000 \text{ TL}) toplanarak o ayki gerçek nakit girişi bulunur.
2
Haziran ayı nakit çıkışlarının hesaplanması.
Nakit çıkışı 120.000 TL120.000 \text{ TL}
Amortisman (30.000 TL30.000 \text{ TL}) fiili bir nakit çıkışı gerektirmediği için, planlanan toplam giderlerden (150.000 TL150.000 \text{ TL}) çıkarılmalıdır.
3
Net nakit akışının ve dönem sonu kümülatif nakit bakiyesinin bulunması.
Dönem sonu nakit bakiyesi 50.000 TL50.000 \text{ TL}
Net nakit akışı (160.000−120.000=40.000 TL160.000 - 120.000 = 40.000 \text{ TL}), dönem başı nakit mevcuduna (10.000 TL10.000 \text{ TL}) eklenir.
4
Finansman ihtiyacının veya nakit fazlasının belirlenmesi.
20.000 TL20.000 \text{ TL} finansman ihtiyacı.
İşletmenin hedeflediği minimum nakit 70.000 TL70.000 \text{ TL}'dir. Eldeki bakiye 50.000 TL50.000 \text{ TL} olduğu için aradaki 20.000 TL20.000 \text{ TL}'lik fark işletmenin dışarıdan bulması gereken finansman tutarıdır.

Anahtar Kavram

Nakit Bütçesi Hazırlama Süreci (Nakit Giriş ve Çıkışlarının Tespiti)
Bu soruyu puanla

Konular

Nakit Bütçesi Hazırlama ve Analizi

Bu konudan daha fazla soru