Beta Endüstri A.Ş., 2026 yılı Ağustos ayına ilişkin nakit bütçesini hazırlamaktadır. Şirke… — KPSS İşletme

Beta Endüstri A.Ş., $2026$ yılı Ağustos ayına ilişkin nakit bütçesini hazırlamaktadır. Şirketin faaliyetlerine ve finansal politikalarına ilişkin veriler aşağıda verilmiştir:

* Temmuz ayında gerçekleşen toplam satış tutarı $500.000$ TL'dir.
* Ağustos ayı için planlanan toplam satış tutarı $600.000$ TL'dir.
* Şirketin satış politikasına göre, satış bedellerinin $\%30$ 'u peşin, kalan $\%70$ 'i ise bir sonraki ayda tahsil edilmektedir.
* Ağustos ayında yapılması planlanan toplam faaliyet giderleri $550.000$ TL'dir. Bu tutarın içerisinde $90.000$ TL amortisman gideri bulunmaktadır.
* Şirket, Ağustos ayı içerisinde $120.000$ TL tutarında banka kredisi anapara ve faiz ödemesi gerçekleştirecektir.
* Şirketin Ağustos ayı başındaki nakit mevcudu $60.000$ TL'dir.
* İşletme yönetiminin ihtiyatlılık politikası gereği, ay sonlarında kasada bulundurulması hedeflenen minimum nakit tutarı $80.000$ TL'dir.

Buna göre, Beta Endüstri A.Ş.'nin Ağustos ayı sonu itibarıyla ortaya çıkacak dış finansman ihtiyacı ne kadardır?

A
$0$ TL
B
$10.000$ TL
$70.000$ TLCevap
D
$130.000$ TL
E
$160.000$ TL

Cevap

Doğru cevap

70.000

TL'dir.

Ağustos ayında işletmenin toplam nakit girişleri (peşin satışlar ve önceki ay tahsilatları)

530.000

TL olarak gerçekleşecektir. Nakit çıkışları hesaplanırken amortisman (

90.000

TL) düşülmeli ve fiili çıkış olan

460.000

TL faaliyet gideri ile

120.000

TL kredi ödemesi toplanarak

580.000

TL bulunmalıdır. Bu durumda net nakit akışı

-50.000

TL olmaktadır. Ay başında var olan

60.000

TL nakit ile bu açık finanse edildiğinde ay sonunda elde

10.000

TL kalır. Şirket politikasının gerektirdiği minimum

80.000

TL tutarına ulaşmak için

80.000 - 10.000 = 70.000

TL dış finansman sağlanması gerekir.

Kalem	Tutar (TL)
Nakit Girişleri
Peşin Satışlar ( $600.000 \times \%30$ )	$180.000$
Önceki Ay Tahsilatı ( $500.000 \times \%70$ )	$350.000$
Toplam Nakit Girişi	$530.000$
Nakit Çıkışları
Faaliyet Giderleri ( $550.000 - 90.000$ )	$460.000$
Kredi Ödemesi	$120.000$
Toplam Nakit Çıkışı	$580.000$
Net Nakit Akışı ( $530.000 - 580.000$ )	$-50.000$
Dönem Başı Nakit Bakiyesi	$60.000$
Finansman Öncesi Nakit Bakiyesi	$10.000$
Minimum Nakit Hedefi	$80.000$
Dış Finansman İhtiyacı ( $80.000 - 10.000$ )	$70.000$

Adım Adım Çözüm

Ağustos ayı nakit girişlerini hesaplayın.

Peşin satışlar (

600.000 \times \%30 = 180.000

TL) ile Temmuz ayından gelen vadeli tahsilat (

500.000 \times \%70 = 350.000

TL) toplanarak

530.000

TL bulunur.

Bir dönemin nakit girişi, o dönemin peşin satışları ile önceki dönemlerden sarkan tahsilatların toplamından oluşur.

Ağustos ayı nakit çıkışlarını hesaplayın.

Amortisman düşülmüş faaliyet gideri (

550.000 - 90.000 = 460.000

TL) ve kredi ödemesi (

120.000

TL) toplanarak

580.000

TL bulunur.

Amortisman nakit çıkışı gerektirmeyen bir gider olduğundan nakit bütçesine dahil edilmez. Gerçek nakit çıkışları dikkate alınmalıdır.

Net nakit akışını ve finansman öncesi dönemsel nakit bakiyesini bulun.

Net Nakit Akışı:

530.000 - 580.000 = -50.000

TL. Ay sonu bakiyesi:

60.000 + (-50.000) = 10.000

TL.

Dönem başı nakit ile o dönemin net nakit akışı toplanarak dış kaynak kullanılmadan önceki kümülatif nakit durumu tespit edilir.

Hedeflenen minimum nakit kısıtını dikkate alarak dış finansman ihtiyacını hesaplayın.

80.000 - 10.000 = 70.000

TL dış finansman ihtiyacı olduğu tespit edilir.

Firmanın

80.000

TL'lik asgari kasa hedefine ulaşabilmesi için eksik kalan tutar dış kaynaklardan temin edilmelidir.

Anahtar Kavram

Nakit Bütçesi Hazırlama ve Dış Finansman İhtiyacının Hesaplanması

Tahmini Süre:2m 0s

Soru

Cevap

Adım Adım Çözüm

Anahtar Kavram

Sık Yapılan Hatalar

Konular

Bu konudan daha fazla soru